Privat Krankenversicherte haben oft eine Selbstbeteiligung vereinbart und zahlen einen Teil der Krankheitskosten selbst. 2020 werden 90 Prozent des gesamten Rentenversicherungsbeitrags – bestehend aus dem Arbeitnehmeranteil mit dem Beitragssatz von 3,6 Prozent und dem Arbeitgeberanteil mit 15 Prozent Beitrag – berücksichtigt. 2.800 EUR) aus. Zum anderen dadurch, dass gemäß § 10 Abs. Wir verlinken ausschließlich auf Produkte, die vorher von unserer unabhängigen Experten-Redaktion empfohlen wurden. Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätten bei Selbstständigen, Aufhebung von Vollstreckungsmaßnahmen wegen Coronavirus, Sterbegeldleistung bei Versorgungsbezügen sowie bei Beerdigungskosten, Vermietung an den Partner in einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft, Solidaritätszuschlag ist nicht verfassungswidrig, Regulärer ESt-Tarif für Kapitalauszahlung aus der betrieblichen Altersvorsorge, Haushaltszugehörigkeit eines wegen Studiums auswärts untergebrachten Kindes. Er schmilzt seit 2011 jedes Jahr. 3 Satz 4 EStG ist geregelt, dass Beiträge für künftige Jahre im Zahlungsjahr abziehbar sind, soweit sie das 2,5 fache der für das Zahlungsjahr gezahlten Beiträge nicht übersteigen. Welche sonstigen Vorsorgeaufwendungen kannst Du noch absetzen? Du musst jedoch die Beiträge getragen haben, entweder indem Du diese Deinem Kind erstattest oder die Beiträge zahlst (BFH, Urteil vom 13. Bei Renten- und Kapitallebensversicherungen zählen nur Altverträge. Je nach Charakter der Zahlung reduziert diese die abziehbaren Sonderausgaben. Oder wir können messen, wie Sie die Website bedienen – natürlich anonym! Dafür fällt der Beitrag niedriger aus. Diese Ratgeber helfen Dir bei der Steuererklärung: Steuertipps und Ausfüllhinweise für die Steuererklärung 2019 gibt es im kostenlosen 20-seitigen E-Book. Anders ist die Situation, wenn Du als Minijobber in einem privaten Haushalt beschäftigt bist, als sogenannte Haushaltshilfe. Sind sowohl private als auch berufliche Risiken versichert, sind die Beiträge grundsätzlich je zur Hälfte als Sonderausgaben und Werbungskosten oder Betriebsausgaben zu berücksichtigen. Lass Dich davon nicht abschrecken: Die Mühe lohnt sich. Familien mit mehreren Kindern kommen hingegen mit den Zulagen besser weg. 1 EStG (s.a. … Tipp: Insbesondere Selbstständige, die diesen Höchstbetrag noch nicht ausschöpfen, können die größtmögliche Steuerentlastung erzielen, wenn sie ihren Beitrag in einen laufenden Rürup-Vertrag dementsprechend erhöhen. Wer die Beiträge für Basiskranken- und gesetzliche Pflegeversicherung abgesetzt hat, behält von seinem Höchstbetrag meist nicht mehr viel oder gar nichts übrig. Und ab 2020 ist sie die einzige. Andernfalls würde der 100-prozentige Abzug der Arbeitgeberanteile aus beiden Jobs dazu führen, dass Deine insgesamt abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen geringer ausfallen. Falls Du einen Anspruch auf Kindergeld hast, dann trage die für Dein Kind übernommenen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge in der Anlage Kind, Seite 2, ein. Wenn die Beiträge unter der Grenze liegen, so ergibt sich daraus die Möglichkeit, noch weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen steuerlich zu berücksichtigen. Sie setzen sich im Wesentlichen … Gehörst Du zum förderberechtigten Kreis der Sparer, die Zulagen für die Riester-Rente erhalten, kannst Du im günstigsten Fall bis zu 2.100 Euro als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Zusätzlich zu den Altersvorsorgeaufwendungen sind die sonstigen Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben abziehbar (§ 10 Abs. Altersvorsorgeaufwendungen und 2. Außerdem ist in § 10 Abs. Bei den Krankenversicherungsbeiträgen in seiner Steuererklärung hatte er die Prämie nicht berücksichtigt. Weiter. Sonderausgaben werden vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen, sofern sie den Sonderausgaben-Pauschbetrag überschreiten. 1. Zuvor war er bei verschiedenen Wirtschafts- und Fachverlagen wie Handelsblatt, F.A.Z.-Verlagsgruppe, Haufe-Lexware und Vogel Business Media tätig – 14 Jahre davon arbeitete er als Chefredakteur von Fachzeitschriften. 2019 gibt es diesen letztmals; er beträgt dann 300 Euro (2018: 600 Euro). In dem Beispiel für das Jahr 2020 hat der rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer ein Jahresbruttoeinkommen von zirka 50.000 Euro. Die Beiträge entnimmst Du Deiner Lohnsteuerbescheinigung. Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen; Anlage Weinbau. Wie kannst Du die Basisversorgung absetzen? Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen können dann nicht mehr steuermindernd berücksichtigt werden. 50.092 EUR . wenn Sie schon Abonnent sind. Zu den Sonderausgaben gehören die Vorsorgeaufwendungen. B. durch Versicherungen oder durch den Arbeitgeber, müssen nicht mehr in die Steuererklärung … Die Zugangsdaten für Ihr Kundenkonto bei steuertipps.de gelten nicht für dieses Forum. Fachleute sprechen vom Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Wenn sie den pauschalen Bonus aufgesplittet hat, dürfte sie nur noch den Teil für die Beitragserstattung als Bonus an das Finanzamt melden. Diese werden innerhalb des Elster-Formulars in der "Ausführlichen Darstellung" als "weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen" aufgeführt und berücksichtigt. Mit Urteil vom 16.11.2011 (X R 15/09, Haufe Index 2906952) hatte der BFH bereits die Auffassung vertreten, dass die Neuregelung trotz der negativen Folgen für die Steuerzahler nicht verfassungswidrig sei. Überprüfe diese Daten kritisch. Nur dann kann der entsprechende Anbieter einen Link zu diesem Angebot setzen lassen. … 1 Nr. Abgeltungsteuer (§ 32d Abs. Wir wollen mit unseren Empfehlungen möglichst vielen Menschen helfen, ihre Finanzen selber zu machen. 2 Buchst. Tatsächliche Aufwendungen (Rürup-Versicherung) 15.400 EUR. 1 Nr. Bestimmte in den §§ 10 und 10a EStG abschließend aufgezählte Ausgaben können als Sonderausgaben vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen werden, wenn sie wederBetriebsausgaben noch Werbungskosten sind. Grundsätzlich kannst Du selbst entscheiden, ob Du Vorsorgeaufwendungen bei einem Minijob in Deiner Steuererklärung einträgst oder nicht. 4 EStG waren nur noch die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, die das sozialhilferechtlich gewährleistete Leistungsniveau absichern, unbeschränkt steuerlich abziehbar. Die Zulagen betragen im Einzelnen: Aufwendungen für die Riester-Rente trägst Du in der Steuererklärung in der Anlage AV ein. Deshalb solltest Du unbedingt dauerhaft die Zulage bei Deinem Anbieter beantragen, der diese dann Deinem Vertrag gutschreibt. Zu den steuerlich absetzbaren Vorsorgeaufwendungen zählen Einzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung, die Kranken- und Pflegeversicherung sowie weitere Vorsorgesparpläne und Risikoversicherungen. Bis 2004 wurde anders berechnet, in welchem Umfang Du Deine Vorsorgeaufwendungen geltend machen darfst. Haufe Steuer Office Gold ist die Komplett-Lösung mit umfassenden Steuerkommentaren und einer Fachdatenbank zum Thema Steuerrecht, Personal, Honorare, Bilanzierung. Sonderausgabenabzug 2012 insgesamt 6.197 EUR (Altersversorgung 3.025 EUR + Kranken- und … Mit dem neuen Haufe Steuer Check-up 2020 haben Sie alle Änderungen sicher im Griff! Die Differenz stellt dann den zusätzlichen Steuervorteil dar, den das Finanzamt an Dich auszahlt. 3 Weitere Informationen zur Vorsorgepauschale. Deshalb hier die Grundzüge der alten Methode: Zunächst addiere die von Dir bezahlten Versicherungsbeiträge. In dem Fall nahm eine Krankenversicherte am Bonusprogramm ihrer Krankenkasse teil. Der Steuerrechtler und Diplom-Kaufmann Udo Reuß ist bei Finanztip für Steuerthemen verantwortlich. Juni 2016, Az. Aufwendungen für die Altersvorsorge sowie für die Kranken- und Pflegeversicherung gehören zu den Sonderausgaben, die der Gesetzgeber steuerlich begünstigt. Denn sehr viele Informationen liegen dem Finanzamt bereits als E-Daten vor. 3, 3a EStG). Wie werden Beiträge zur Altersvorsorge berücksichtigt? Sie müssen JavaScript aktivieren, um einen Kommentar schreiben zu können. Bei seiner Günstigerprüfung bezieht es immer Deinen Anspruch auf Deine Zulage ein – unabhängig davon, ob Du diese tatsächlich erhalten hast. Die Vorsorgeaufwendungen werden stufenweise steuerlich berücksichtigt: In der Regel liegen sie oberhalb des Vorwegabzugs und sind zunächst bis zum Grundhöchstbetrag abziehbar. Deine Beiträge für einen Riester-Vertrag musst Du in Anlage AV eintragen. Das eine Programm belohnt beispielsweise die Teilnahme an Vorsorgeuntersuchungen, ein anderes die Mitgliedschaft im Fitnessstudio. Beiträge für eine private Unfallversicherung gehören zu den weiteren sonstigen Vorsorgeaufwendungen, wenn die Unfallversicherung ausschließlich private Risiken abdeckt. Neueste Beiträge; Forum Steuern; SteuerSparErklärung 2014 (19.x) Win/Mac; Beiträge erstellen nach einmaliger Registrierung und Anmeldung. Du benötigst auch die Steuer-Identifikationsnummer der anderen Person. Die Beiträge für eine Basisabsicherung in der Kranken- und Pflegeversicherung sind immer unbegrenzt als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzbar (auch wenn sie den Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen übersteigen). zu Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie zu Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine Leistung vorsehen. X R 41/17). Anschließend werden aber 100 Prozent des Arbeitgeberbeitrags abgezogen. Dabei spielt es keine Rolle, ob Du selbst der Versicherungsnehmer bist oder Dein Kind. 77.400 EUR = 14.396 EUR . S… 2020 liegt der Höchstbetrag bei 25.046 Euro (50.092 Euro für Verheiratete). Die grenze für den Abzug der sonstigen Vorsorgeaufwendungen bilden dann die Höchstbeträge von 1.900 bzw. 2. Wir nutzen Cookies auf finanztip.de. Beiträge können nicht zweimal abgesetzt werden: Wenn Du die Beiträge übernommen hast, dann darfst nur Du diese in Deiner Steuererklärung berücksichtigen. 1 Nr. Wegen des ausgeschöpften Höchstbetrags sind diese jedoch in vielen Fällen nicht absetzbar. Darunter fällt die gesetzliche Rentenversicherung, ihr gleichgestellte Aufwendungen wie berufliche Versorgungswerke und die Rürup-Rente (Basisrentenvertrag). Abschaffung der Vorsorgepauschale. Dabei kommt es nicht darauf an, wer von beiden die Altersvorsorgebeiträge bezahlt hat. Dann solltest Du die Anlage Vorsorgeaufwand ausfüllen. des § 10 Abs. Die weiteren Vorsorgeaufwendungen, zu denen Beiträge. Angenommen der Steuerbürger erreicht 2010 mit seinen gesamten sonstigen Vorsorgeaufwendungen die Grenzwerte von 1.900 EUR oder 2.800 EUR nicht, dann kann er seine Vorsorgeaufwendungen … Zählen auch die Versicherungen Deines Kindes dazu? X R 17/15). Deine Krankenkasse muss dem Finanzamt Deine absetzbaren Krankenversicherungsbeiträge sowie einen ausgezahlten Bonus melden. Gegen das aktuell Urteil des BFH vom 9.9.2015 (X R 5/13, zur Kommentierung) wurde ebenfalls Verfassungsbeschwerde eingelegt (2 BvR 2445/15). 3a EStG ebenfalls abgezogen werden. Um 2020 den Höchstbetrag der abzugsfähigen Altersvorsorgeaufwendungen vollständig auszunutzen, könnte er 15.746 Euro (25.046 Euro minus 9.300 Euro) in die Rürup-Rentenversicherung einzahlen. Im Papierformular können die dunkelgrünen Felder unausgefüllt bleiben, wenn die übermittelten Daten korrekt sind. Wegen weiterer Einzelheiten wird auf den zu diesem Thema ergangenen Praxis-Tipp vom 20.5.2015 verwiesen. Zu den Sonderausgaben, die Du in voller Höhe von der Steuer absetzen kannst, gehören auch die Beiträge für Pflegeversicherung und Krankenkasse – aber nur die, die Dich auf sozialhilfegleichem Niveau absichern. Genauso wie Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung zählen Beiträge zu einer Rürup-Rentenversicherung zur Basisversorgung. bis zu 175 Euro (bis 2017: 154 Euro) pro Jahr, für Kinder, die vor 2008 geboren wurden, gibt es 185 Euro. Normenkette § 10 Abs. 3a EStG i.d.F. Anzeige Es ist empfehlenswert, so der Neue Verband der Lohnsteuerhilfevereine e. V., die sonstige Vorsorgeaufwendungen in voller Höhe bei der Einkommensteuererklärung rein zu nehmen. Der Betrag ist höher, weil Selbstständige ihre Krankenversicherung vollständig selbst bezahlen. Zu den Aufgaben des Finanzamtes gehört die Günstigerprüfung. Nach einem aktuellen BFH-Urteil ist die Regelung über die beschränkte Abziehbarkeit von sonstigen Vorsorgeaufwendungen verfassungsrechtlich nicht zu beanstanden. Wie wird ein Riester-Vertrag berücksichtigt? Davon profitiert auch der nicht berufstätige Ehepartner eines privat krankenversicherten Arbeitnehmers, wenn er selbst freiwillig gesetzlich versichert ist. Zu den Vorsorgeaufwendungen zählen allerdings auch die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung. 3 und 3a sowie Abs. Mehr zum. Eine solche Kostenübernahme kann aus Familienperspektive zu einer Steuerentlastung führen. 2.800 euro liegen. Bekommst Du als privat Krankenversicherter eine Beitragsrückerstattung, dann musst Du diese von den gezahlten Beiträgen in diesem Jahr abziehen. Das ist die sogenannte Basiskrankenversicherung. Bei noch einer anderen Krankenkasse bekommen Nichtraucher einen Bonus oder es gibt ein ganzes Bündel an bonusfähigen Maßnahmen. B. die Newsletter-Anmeldung ausblenden, Wenn der Höchstbetrag ausgeschöpft ist, geht das nicht mehr. Er setzt sich zusammen aus dem Vorwegabzug, dem Grundhöchstbetrag und dem halben Höchstbetrag. Als Sonderausgaben zählen Deine eigenen Beiträge und Dein Anspruch auf die staatlichen Zulagen. Beiträge zu Versicherungen i.S. Für Beiträge zur Basiskrankenversicherung (§ 10 Abs. Noch bis zum Veranlagungszeitraum 2019 spielt die alte Berechnungsmethodik eine Rolle. § 10 Abs. nur als weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt werden (§ 10 Abs. Ein Sonderausgabenabzug bringt ihnen dann nichts. Die meisten anderen Ausgaben für die Altersvorsorge und Versicherungen kommen in die Anlage Vorsorgeaufwand. Mit der Neuregelung des § 10 Abs. Anders als eine Rürup-Rente fließen die Beiträge zu einem Riester-Vertrag nicht in die Berechnung der abziehbaren Vorsorgeaufwendungen ein. 2 | S e i t e 1 Lohnsteuerabzug Seit dem Jahr 2010 werden Vorsorgeaufwendungen des Arbeitnehmers bereits bei der Ver- steuerung des Arbeitslohnes durch den Arbeitgeber berücksichtigt. Einzelheiten zu Riester liest Du am Ende dieses Textes. Mehr geht nicht. Hier trägst Du am besten nur die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge aus dem Hauptberuf in der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Dann kannst Du ebenfalls die Krankenversicherung für sie übernehmen und als Sonderausgaben absetzen. 3 Satz 3 EStG). 3a Abs. zu Versicherungen gegen Arbeitslosigkeit. Sonstige Vorsorgeaufwendungen Nicht Bercksichtigt und Einkommensteuererklrung 2018 Weitere . Ergänzende Angaben für nichtbuchführende Weinbaubetriebe zur Anlage L. Hier können Sie die Betriebseinnahmen sowie -ausgaben eingeben und den Gewinn ermitteln. 1 EStG. Faktisch müsste die Krankenkasse genau aufschlüsseln, für welche Maßnahme sie welchen Teilbonus gewährt. Nach der derzeitigen Rechtslage gibt es nur 2 Möglichkeiten, den Abzug der sonstigen Vorsorgeaufwendungen zumindest teilweise zu erreichen.